C.7 غیر بینکاری مالیاتی ادارے (NBFCs)

1. تعریف

• غیر بینکاری مالیاتی ادارے (NBFCs) وہ ادارے ہیں جو قرضوں، سرمایہ کاری، اور انشورنس جیسی مالیاتی سرگرمیوں میں ملوث ہوتے ہیں، لیکن انہیں بینکوں کے طور پر درجہ بندی نہیں کیا جاتا۔
• انہیں بھارتی ریزرو بینک (RBI) کے ذریعے بھارتی ریزرو بینک ایکٹ، 1934 اور کمپنیز ایکٹ، 1956 کے تحت ریگولیٹ کیا جاتا ہے۔
• NBFCs ادائیگی اور تصفیہ کے نظام کا حصہ نہیں ہیں اور طلب پر جمع قبول نہیں کرتے۔

2. NBFCs کے افعال

A. بنیادی افعال

• قرض کی فراہمی: افراد، کاروباروں، اور اداروں کو قرض اور اڈوانسز کی پیشکش۔
• سرمایہ کاری کی سرگرمیاں: شیئرز، ڈیبینچرز، بانڈز، اور دیگر سیکیورٹیز میں سرمایہ کاری۔
• انشورنس اور پنشن کی خدمات: کچھ NBFCs انشورنس اور پنشن کی خدمات پیش کرتے ہیں۔
• پورٹ فولیو مینجمنٹ سروسز (PMS): کلائنٹس کے لیے سرمایہ کاری کے پورٹ فولیوز کا انتظام۔
• لیزنگ اور ہائر پرچیز: سامان اور مشینری کے لیے لیزنگ اور ہائر پرچیز کی خدمات فراہم کرنا۔

B. ضمنی افعال

• کریڈٹ ریٹنگ: کچھ NBFCs قرض لینے والوں کی کریڈٹ ریٹنگ میں ملوث ہوتے ہیں۔
• مالیاتی مشاورتی خدمات: مالیاتی منصوبہ بندی اور سرمایہ کاری پر مشاورتی خدمات کی پیشکش۔
• منی ٹرانسفر خدمات: رقم کی منتقلی اور ریمٹینسز کو آسان بنانا۔

3. NBFCs کی اہم خصوصیات

4. NBFCs کی اقسام

5. ریگولیٹری فریم ورک

• RBI ریگولیشن: تمام NBFCs کا RBI کے ساتھ رجسٹریشن ہوتا ہے اور انہیں اس کی ہدایات پر عمل کرنا ضروری ہے۔
• رجسٹریشن: NBFCs کا بھارتی ریزرو بینک ایکٹ، 1934 کی دفعہ 4A کے تحت RBI کے ساتھ رجسٹریشن ہونا ضروری ہے۔
• کم از کم سرمایہ کی ضرورت: NBFC کی قسم کے مطابق مختلف ہوتی ہے (مثلاً، قرض کمپنیوں کے لیے 2 کروڑ روپے)۔
• کیپیٹل ایڈیکوئنسی ریٹیو (CAR): NBFCs کو کم از کم 15% کا CAR برقرار رکھنا ضروری ہے۔
• لکویڈیٹی کوریج ریٹیو (LCR): سسٹمکلی اہم NBFCs پر لاگو ہوتا ہے تاکہ لکویڈیٹی کو یقینی بنایا جا سکے۔
• KYC اور AML تعمیل: NBFCs کو نالج یور کسٹمر (KYC) اور اینٹی منی لانڈرنگ (AML) کے معیارات پر عمل کرنا ضروری ہے۔

6. اہم تاریخیں اور اصطلاحات

• 1993: RBI نے بھارتی ریزرو بینک ایکٹ، 1934 کے تحت NBFCs کا تصور متعارف کرایا۔
• 2002: RBI نے NBFCs کے لیے سرمایہ کی کفایت پر ہدایات جاری کیں۔
• 2014: RBI نے سسٹمکلی اہم NBFCs کے لیے لکویڈیٹی کوریج ریٹیو (LCR) متعارف کرایا۔
• 2019: RBI نے سسٹمکلی اہم NBFC (SINFC) فریم ورک متعارف کرایا۔
• 2020: RBI نے NBFCs کے لیے ڈیجیٹل لینڈنگ اور ڈیٹا پرائیویسی پر ہدایات جاری کیں۔

7. NBFCs اور بینکوں کے درمیان فرق

8. NBFCs کی مثالیں

• بجاج فنانس لمیٹڈ
• انڈیا بلز ہاؤسنگ فنانس لمیٹڈ
• کوٹک مہندرہ فنانس لمیٹڈ
• متھوت فنانس لمیٹڈ
• سری ایکویپمنٹ فنانس لمیٹڈ

9. مقابلہ جاتی امتحانات کے لیے اہم حقائق

• NBFCs ادائیگی اور تصفیہ کے نظام کا حصہ نہیں ہیں۔
• کم از کم سرمایہ کی ضرورت قسم کے مطابق مختلف ہوتی ہے (مثلاً، قرض کمپنیوں کے لیے 2 کروڑ روپے)۔
• سسٹمکلی اہم NBFCs (SINFCs) بہتر ریگولیٹری جانچ کے تابع ہیں۔
• KYC اور AML کے معیارات تمام NBFCs پر لاگو ہوتے ہیں۔
• RBI تمام NBFCs کو ریگولیٹ کرتا ہے بھارتی ریزرو بینک ایکٹ، 1934 کے تحت۔
• NBFCs چیک جاری نہیں کر سکتے یا طلب پر جمع قبول نہیں کر سکتے۔

10. عام امتحانی سوالات

• NBFC کا مکمل نام کیا ہے؟
• NBFCs کے اہم افعال کیا ہیں؟
• بھارت میں NBFCs کو کیسے ریگولیٹ کیا جاتا ہے؟
• NBFCs کے لیے کم از کم سرمایہ کی ضرورت کیا ہے؟
• NBFCs اور بینکوں میں کیا فرق ہے؟
• NBFCs کی کون سی اقسام ہیں؟
• NBFCs کو ریگولیٹ کرنے میں RBI کا کیا کردار ہے؟