మేము మొదటి అధ్యాయంలో ప్రభుత్వాన్ని రాష్ట్రాన్ని సూచించేదిగా పరిచయం చేసాము. ప్రైవేట్ రంగం తరువాత, చాలా ముఖ్యమైన పాత్ర పోషించే ప్రభుత్వం ఉందని మేము పేర్కొన్నాము. ప్రైవేట్ రంగం మరియు ప్రభుత్వం రెండూ ఉన్న ఆర్థిక వ్యవస్థను మిశ్రిత ఆర్థిక వ్యవస్థగా పిలుస్తారు. ప్రభుత్వం ఆర్థిక జీవితాన్ని ప్రభావితం చేసే అనేక మార్గాలు ఉన్నాయి. ఈ అధ్యాయంలో, మనం ప్రభుత్వ బడ్జెట్ ద్వారా నిర్వహించబడే విధులకు మాత్రమే పరిమితం చేసుకుంటాము.

ఈ అధ్యాయం ఈ క్రింది విధంగా ముందుకు సాగుతుంది. విభాగం 5.1 లో ప్రభుత్వ ఆదాయం యొక్క మూలాలు మరియు ప్రభుత్వ ఖర్చుల మార్గాలను వివరించడానికి మేము ప్రభుత్వ బడ్జెట్ యొక్క భాగాలను ప్రదర్శిస్తాము. విభాగం 5.2 లో మేము ఖర్చులు మరియు ఆదాయ వసూళ్ల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని వివరించడానికి సమతుల్య, మిగులు లేదా లోటు బడ్జెట్ అనే అంశాన్ని చర్చిస్తాము. ఇది ప్రత్యేకంగా వివిధ రకాల బడ్జెట్ లోటుల అర్థం, వాటి ప్రభావాలు మరియు వాటిని నియంత్రించే చర్యలతో వ్యవహరిస్తుంది. బాక్స్ 5.1 ద్రవ్య విధానం మరియు గుణకం యొక్క సరళమైన వివరణతో వ్యవహరిస్తుంది. ప్రభుత్వం పోషించే పాత్ర దాని లోటులపై ప్రభావం చూపుతుంది, ఇది మరింత దాని బాకీని ప్రభావితం చేస్తుంది-ప్రభుత్వం ఏమి బాకీ ఉంది. ఈ అధ్యాయం బాకీ సమస్య యొక్క విశ్లేషణతో ముగుస్తుంది.

5.1 ప్రభుత్వ బడ్జెట్ - అర్థం మరియు దాని భాగాలు

భారతదేశంలో ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరానికి సంబంధించి ప్రభుత్వం యొక్క అంచనా రసీదులు మరియు ఖర్చుల ప్రకటనను పార్లమెంటు ముందు సమర్పించాల్సిన రాజ్యాంగ అవసరం ఉంది (ఆర్టికల్ 112), ఇది ఏప్రిల్ 1 నుండి మార్చి 31 వరకు కొనసాగుతుంది. ఈ ‘వార్షిక ఆర్థిక ప్రకటన’ ప్రభుత్వం యొక్క ప్రధాన బడ్జెట్ డాక్యుమెంట్ను ఏర్పరుస్తుంది.

బడ్జెట్ డాక్యుమెంట్ ఒక నిర్దిష్ట ఆర్థిక సంవత్సరానికి ప్రభుత్వం యొక్క రసీదులు మరియు ఖర్చులకు సంబంధించినప్పటికీ, దాని ప్రభావం తదుపరి సంవత్సరాల్లో ఉంటుంది. అందువల్ల రెండు ఖాతాలు ఉండటం అవసరం- ప్రస్తుత ఆర్థిక సంవత్సరానికి మాత్రమే సంబంధించినవి ఆదాయ ఖాతాలో చేర్చబడతాయి (దీనిని రెవెన్యూ బడ్జెట్ అని కూడా పిలుస్తారు) మరియు ప్రభుత్వం యొక్క ఆస్తులు మరియు బాధ్యతలకు సంబంధించినవి మూలధన ఖాతాలో చేర్చబడతాయి (దీనిని క్యాపిటల్ బడ్జెట్ అని కూడా పిలుస్తారు). ఖాతాలను అర్థం చేసుకోవడానికి, మొదట ప్రభుత్వ బడ్జెట్ యొక్క లక్ష్యాలను అర్థం చేసుకోవడం ముఖ్యం.

5.1.1 ప్రభుత్వ బడ్జెట్ యొక్క లక్ష్యాలు

ప్రజల సంక్షేమాన్ని పెంచడంలో ప్రభుత్వం చాలా ముఖ్యమైన పాత్ర పోషిస్తుంది. అలా చేయడానికి ప్రభుత్వం క్రింది విధాలుగా ఆర్థిక వ్యవస్థలో జోక్యం చేసుకుంటుంది.

ప్రభుత్వ బడ్జెట్ యొక్క కేటాయింపు విధి

బజారు యంత్రాంగం ద్వారా అందించలేని కొన్ని వస్తువులు మరియు సేవలను ప్రభుత్వం అందిస్తుంది, అనగా వ్యక్తిగత వినియోగదారులు మరియు ఉత్పత్తిదారుల మధ్య మార్పిడి ద్వారా. అటువంటి వస్తువులకు ఉదాహరణలు జాతీయ రక్షణ, రోడ్లు, ప్రభుత్వ పరిపాలన మొదలైనవి, వీటిని పబ్లిక్ గూడ్స్గా సూచిస్తారు.

పబ్లిక్ గూడ్స్ ప్రభుత్వం ద్వారా అందించబడాలి ఎందుకు అనేది అర్థం చేసుకోవడానికి, మనం ప్రైవేట్ గూడ్స్ (బట్టలు, కార్లు, ఆహార పదార్థాలు మొదలైనవి) మరియు పబ్లిక్ గూడ్స్ మధ్య వ్యత్యాసాన్ని అర్థం చేసుకోవాలి. రెండు ప్రధాన వ్యత్యాసాలు ఉన్నాయి. ఒకటి, పబ్లిక్ గూడ్స్ యొక్క ప్రయోజనాలు అందరికీ అందుబాటులో ఉంటాయి మరియు ఒక నిర్దిష్ట వినియోగదారుకు మాత్రమే పరిమితం కాదు. ఉదాహరణకు, ఒక వ్యక్తి చాక్లెట్ తిన్నా లేదా చొక్కా ధరించినా, అవి ఇతరులకు అందుబాటులో ఉండవు. ఈ వ్యక్తి యొక్క వినియోగం ఇతరుల వినియోగంతో పోటీ సంబంధంలో ఉంటుందని చెప్పబడింది. అయితే, మనం పబ్లిక్ పార్క్ లేదా వాయు కాలుష్యాన్ని తగ్గించే చర్యలను పరిగణించినట్లయితే, ప్రయోజనాలు అందరికీ అందుబాటులో ఉంటాయి. ఒక వ్యక్తి యొక్క వస్తువు వినియోగం ఇతరుల వినియోగానికి అందుబాటులో ఉన్న మొత్తాన్ని తగ్గించదు మరియు అందువలన అనేక మంది ప్రయోజనాలను ఆస్వాదించగలరు, అంటే, అనేక మంది వినియోగం ‘పోటీతత్వం కలిగి ఉండదు’.

రెండు, ప్రైవేట్ గూడ్స్ విషయంలో, వస్తువులకు చెల్లించని ఎవరైనా దాని ప్రయోజనాలను అనుభవించడం నుండి మినహాయించబడతారు. మీరు టికెట్ కొనకపోతే, మిమ్మల్ని స్థానిక సినిమా హాల్లో సినిమా చూడడానికి అనుమతించరు. అయితే, పబ్లిక్ గూడ్స్ విషయంలో, ఎవరినైనా వస్తువు యొక్క ప్రయోజనాలను అనుభవించడం నుండి మినహాయించడానికి సాధ్యమయ్యే మార్గం లేదు. అందుకే పబ్లిక్ గూడ్స్ను నాన్-ఎక్స్క్లూడబుల్ అంటారు. కొంతమంది వినియోగదారులు చెల్లించకపోయినా, పబ్లిక్ గూడ్స్ కోసం ఫీజులు వసూలు చేయడం కష్టం మరియు కొన్నిసార్లు అసాధ్యం. ఈ చెల్లించని వినియోగదారులను ‘ఉచిత సవారీదారులు’ అంటారు. వారు ఉచితంగా పొందగలిగే వాటికి మరియు ఆస్తి యొక్క ప్రత్యేక హక్కు లేని వాటికి వినియోగదారులు స్వచ్ఛందంగా చెల్లించరు. చెల్లింపు ప్రక్రియ ద్వారా సంభవించే ఉత్పత్తిదారు మరియు వినియోగదారుడి మధ్య లింక్ విచ్ఛిన్నమైంది మరియు అటువంటి వస్తువులను అందించడానికి ప్రభుత్వం ముందుకు రావాలి.

అయితే, పబ్లిక్ ప్రొవిజన్ మరియు పబ్లిక్ ప్రొడక్షన్ మధ్య వ్యత్యాసం ఉంది. పబ్లిక్ ప్రొవిజన్ అంటే అవి బడ్జెట్ ద్వారా నిధులతో సహాయపడతాయి మరియు ఏదైనా ప్రత్యక్ష చెల్లింపు లేకుండా ఉపయోగించబడతాయి. పబ్లిక్ గూడ్స్ ప్రభుత్వం లేదా ప్రైవేట్ రంగం ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడతాయి. వస్తువులు నేరుగా ప్రభుత్వం ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడినప్పుడు దానిని పబ్లిక్ ప్రొడక్షన్ అంటారు.

ప్రభుత్వ బడ్జెట్ యొక్క పునర్విభజన విధి

రెండవ అధ్యాయం నుండి మనకు తెలుసు, దేశం యొక్క మొత్తం జాతీయ ఆదాయం ప్రైవేట్ రంగానికి వెళుతుంది, అంటే, సంస్థలు మరియు గృహాలు (ప్రైవేట్ ఆదాయం అని పిలుస్తారు) లేదా ప్రభుత్వం (పబ్లిక్ ఆదాయం అని పిలుస్తారు). ప్రైవేట్ ఆదాయం నుండి, చివరకు గృహాలకు చేరుకునేది వ్యక్తిగత ఆదాయం మరియు ఖర్చు చేయగల మొత్తం వ్యక్తిగత పారవేయగల ఆదాయం. ప్రభుత్వ రంగం బదిలీలు చేయడం మరియు పన్నులు వసూలు చేయడం ద్వారా గృహాల వ్యక్తిగత పారవేయగల ఆదాయాన్ని ప్రభావితం చేస్తుంది. దీని ద్వారా ప్రభుత్వం ఆదాయం పంపిణీని మార్చగలదు మరియు సమాజం ‘న్యాయమైనది’ అని భావించే పంపిణీని తీసుకురాగలదు. ఇది పునర్విభజన విధి.

ప్రభుత్వ బడ్జెట్ యొక్క స్థిరీకరణ విధి

ప్రభుత్వం ఆదాయం మరియు ఉపాధిలోని హెచ్చుతగ్గులను సరిదిద్దవలసి రావచ్చు. ఆర్థిక వ్యవస్థలో మొత్తం ఉపాధి మరియు ధరల స్థాయి మొత్తం మొత్తం డిమాండ్ స్థాయిపై ఆధారపడి ఉంటుంది, ఇది ప్రభుత్వం తరువాత మిలియన్ల ప్రైవేట్ ఆర్థిక ఏజెంట్ల ఖర్చు నిర్ణయాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది. ఈ నిర్ణయాలు, ప్రతిగా, ఆదాయం మరియు క్రెడిట్ లభ్యత వంటి అనేక అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటాయి. ఏదైనా కాలంలో, ఆర్థిక వ్యవస్థ యొక్క శ్రమ మరియు ఇతర వనరుల పూర్తి ఉపయోగం కోసం డిమాండ్ స్థాయి సరిపోకపోవచ్చు. వేతనాలు మరియు ధరలు ఒక స్థాయికి దిగజారవు కాబట్టి, ఉపాధిని స్వయంచాలకంగా మునుపటి స్థాయికి తీసుకురావడం సాధ్యం కాదు. మొత్తం డిమాండ్ను పెంచడానికి ప్రభుత్వం జోక్యం చేసుకోవాలి.

మరోవైపు, అధిక ఉపాధి పరిస్థితులలో డిమాండ్ అందుబాటులో ఉన్న అవుట్పుట్ను మించిపోయిన సమయాలు ఉండవచ్చు మరియు అందువలన ద్రవ్యోల్బణాన్ని కలిగించవచ్చు. అటువంటి పరిస్థితులలో, డిమాండ్ను తగ్గించడానికి నిరోధక పరిస్థితులు అవసరం కావచ్చు.

డిమాండ్ను విస్తరించడానికి లేదా తగ్గించడానికి ప్రభుత్వం జోక్యం స్థిరీకరణ విధిని ఏర్పరుస్తుంది.

5.1.2 రసీదుల వర్గీకరణ

రెవెన్యూ రసీదులు: రెవెన్యూ రసీదులు అనేవి ప్రభుత్వంపై దావాకు దారితీయని రసీదులు. అందువల్ల వాటిని తిరిగి చెల్లించలేనివి అని పిలుస్తారు. అవి పన్ను మరియు పన్ను రహిత ఆదాయాలుగా విభజించబడ్డాయి. రెవెన్యూ రసీదుల యొక్క ముఖ్యమైన భాగమైన పన్ను ఆదాయాలు, చాలా కాలంగా ప్రత్యక్ష పన్నులు (వ్యక్తిగత ఆదాయపు పన్ను) మరియు సంస్థలు (కార్పొరేషన్ పన్ను) మరియు ఎక్సైజ్ పన్నులు (దేశంలో ఉత్పత్తి చేయబడిన వస్తువులపై విధించే సుంకాలు), కస్టమ్స్ సుంకాలు (భారతదేశంలోకి దిగుమతి చేయబడిన మరియు భారతదేశం నుండి ఎగుమతి చేయబడిన వస్తువులపై విధించే పన్నులు) మరియు సేవా పన్ను వంటి పరోక్ష పన్నులుగా విభజించబడ్డాయి. వెల్త్ ట్యాక్స్, గిఫ్ట్ ట్యాక్స్ మరియు ఎస్టేట్ డ్యూటీ (ఇప్పుడు రద్దు చేయబడింది) వంటి ఇతర ప్రత్యక్ష పన్నులు ఎప్పుడూ పెద్ద మొత్తంలో ఆదాయాన్ని తీసుకురాలేదు మరియు అందువలన ‘పేపర్ ట్యాక్సెస్’గా సూచించబడ్డాయి.

పునర్విభజన లక్ష్యం ప్రగతిశీల ఆదాయపు పన్ను ద్వారా సాధించబడుతుంది, దీనిలో ఆదాయం ఎక్కువ, పన్ను రేటు ఎక్కువ. సంస్థలు అనుపాత ఆధారంగా పన్ను విధించబడతాయి, ఇక్కడ పన్ను రేటు లాభాల యొక్క నిర్దిష్ట నిష్పత్తి. ఎక్సైజ్ పన్నుల విషయంలో, జీవిత అవసరాలు మినహాయించబడతాయి లేదా తక్కువ రేట్లలో పన్ను విధించబడతాయి, సౌకర్యాలు మరియు సెమీ-లగ్జరీలు మితంగా పన్ను విధించబడతాయి మరియు లగ్జరీలు, పొగాకు మరియు పెట్రోలియం ఉత్పత్తులు భారీగా పన్ను విధించబడతాయి.

కేంద్ర ప్రభుత్వం యొక్క పన్ను రహిత ఆదాయం ప్రధానంగా కేంద్ర ప్రభుత్వం ఇచ్చిన రుణాలపై వడ్డీ రసీదులు, ప్రభుత్వం చేసిన పెట్టుబడులపై డివిడెండ్లు మరియు లాభాలు, ప్రభుత్వం అందించిన సేవలకు ఫీజులు మరియు ఇతర రసీదులను కలిగి ఉంటుంది. విదేశీ దేశాలు మరియు అంతర్జాతీయ సంస్థల నుండి నగదు మంజూరు-సహాయం కూడా చేర్చబడింది.

రెవెన్యూ రసీదుల అంచనాలు ఫైనాన్స్ బిల్లులో చేసిన పన్ను ప్రతిపాదనల ప్రభావాలను పరిగణనలోకి తీసుకుంటాయి.

క్యాపిటల్ రసీదులు: ప్రభుత్వం రుణాల ద్వారా లేదా దాని ఆస్తుల విక్రయం ద్వారా కూడా డబ్బు పొందుతుంది. రుణాలు అవి తీసుకున్న సంస్థలకు తిరిగి చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. అందువలన అవి బాధ్యతను సృష్టిస్తాయి. ప్రభుత్వ ఆస్తుల విక్రయం, పబ్లిక్ సెక్టర్ అండర్టేకింగ్స్ (PSUలు)లోని షేర్ల విక్రయం వంటివి, దీనిని PSU విక్రయించడం అని సూచిస్తారు[^6], ప్రభుత్వం యొక్క మొత్తం ఆర్థిక ఆస్తుల మొత్తాన్ని తగ్గిస్తుంది. ప్రభుత్వం యొక్క బాధ్యతను సృష్టించే లేదా ఆర్థిక ఆస్తులను తగ్గించే అన్ని రసీదులను క్యాపిటల్ రసీదులు అంటారు. ప్రభుత్వం కొత్త రుణాలు తీసుకున్నప్పుడు, భవిష్యత్తులో ఈ రుణాలు తిరిగి చెల్లించాల్సి ఉంటుంది మరియు ఈ రుణాలపై వడ్డీ చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. అదేవిధంగా, ప్రభుత్వం ఒక ఆస్తిని విక్రయించినప్పుడు, భవిష్యత్తులో ఆ ఆస్తి నుండి దాని ఆదాయం అదృశ్యమవుతుంది. అందువలన, ఈ రసీదులు రుణం సృష్టించేవి లేదా రుణం సృష్టించనివి కావచ్చు.

5.1.3. ఖర్చుల వర్గీకరణ

రెవెన్యూ ఎక్స్పెండిచర్

రెవెన్యూ ఎక్స్పెండిచర్ అనేది కేంద్ర ప్రభుత్వం యొక్క భౌతిక లేదా ఆర్థిక ఆస్తుల సృష్టి కోసం కాకుండా ఇతర ప్రయోజనాల కోసం చేసిన ఖర్చు. ఇది ప్రభుత్వ శాఖల సాధారణ పనితీరు మరియు వివిధ సేవల కోసం చేసిన ఖర్చులు, ప్రభుత్వం చేసిన రుణంపై వడ్డీ చెల్లింపులు మరియు రాష్ట్ర ప్రభుత్వాలు మరియు ఇతర పార్టీలకు ఇచ్చిన మంజూరులకు సంబంధించినది (కొన్ని మంజూరులు ఆస్తుల సృష్టి కోసం ఉద్దేశించబడినప్పటికీ).

బడ్జెట్ డాక్యుమెంట్లు మొత్తం ఖర్చును ప్లాన్ మరియు నాన్-ప్లాన్ ఎక్స్పెండిచర్గా వర్గీకరిస్తాయి. ఇది రెవెన్యూ ఎక్స్పెండిచర్లోని టేబుల్ 5.1లోని ఐటెమ్ 6లో చూపబడింది, ప్లాన్ మరియు నాన్-ప్లాన్ మధ్య వ్యత్యాసం చేయబడింది. ఈ వర్గీకరణ ప్రకారం, ప్లాన్ రెవెన్యూ ఎక్స్పెండిచర్ కేంద్ర ప్రణాళికలు (ఐదు-సంవత్సర ప్రణాళికలు) మరియు రాష్ట్ర మరియు కేంద్రపాలిత ప్రాంతాల ప్రణాళికల కోసం కేంద్ర సహాయానికి సంబంధించినది. రెవెన్యూ ఎక్స్పెండిచర్ యొక్క మరింత ముఖ్యమైన భాగమైన నాన్-ప్లాన్ ఎక్స్పెండిచర్, ప్రభుత్వం యొక్క సాధారణ, ఆర్థిక మరియు సామాజిక సేవల విస్తృత శ్రేణిని కవర్ చేస్తుంది[^7]. నాన్-ప్లాన్ ఎక్స్పెండిచర్ యొక్క ప్రధాన అంశాలు వడ్డీ చెల్లింపులు, రక్షణ సేవలు, సబ్సిడీలు, జీతాలు మరియు పెన్షన్లు.

మార్కెట్ రుణాలు, బాహ్య రుణాలు మరియు వివిధ రిజర్వ్ ఫండ్ల నుండి వడ్డీ చెల్లింపులు నాన్-ప్లాన్ రెవెన్యూ ఎక్స్పెండిచర్ యొక్క ఒకే అతిపెద్ద భాగాన్ని ఏర్పరుస్తాయి. రక్షణ ఖర్చు, జాతీయ భద్రతా ఆందోళనలను పరిగణనలోకి తీసుకున్నప్పుడు, భారీ తగ్గింపు కోసం చాలా తక్కువ అవకాశం ఉందనే అర్థంలో కట్టుబడి ఖర్చు. సబ్సిడీలు సంక్షేమాన్ని పెంచడం లక్ష్యంగా ఉంచుకున్న ముఖ్యమైన విధాన సాధనం. విద్య మరియు ఆరోగ్యం వంటి పబ్లిక్ గూడ్స్ మరియు సేవలను తక్కువ ధరకు అందించడం ద్వారా అవ్యక్త సబ్సిడీలను అందించడంతోపాటు, ప్రభుత్వం ఎగుమతులు, రుణాలపై వడ్డీ, ఆహారం మరియు ఎరువులు వంటి అంశాలపై స్పష్టంగా సబ్సిడీలను విస్తరిస్తుంది. GDP శాతంగా సబ్సిడీల మొత్తం 2014-15లో 2.02 శాతం మరియు 2015-16లో GDPలో 1.7 శాతం (B.E).

క్యాపిటల్ ఎక్స్పెండిచర్

భౌతిక లేదా ఆర్థిక ఆస్తుల సృష్టి లేదా ఆర్థిక బాధ్యతల తగ్గింపుకు దారితీసే ప్రభుత్వం యొక్క ఖర్చులు ఉన్నాయి. ఇందులో భూమి, భవనం, యంత్రాలు, పరికరాల సంపాదనపై ఖర్చు, షేర్లలో పెట్టుబడి మరియు కేంద్ర ప్రభుత్వం రాష్ట్ర మరియు కేంద్రపాలిత ప్రాంతాల ప్రభుత్వాలు, PSUలు మరియు ఇతర పార్టీలకు ఇచ్చిన రుణాలు మరియు ముందస్తు చెల్లింపులు ఉంటాయి. క్యాపిటల్ ఎక్స్పెండిచర్ కూడా బడ్జెట్ డాక్యుమెంట్లలో ప్లాన్ మరియు నాన్-ప్లాన్గా వర్గీకరించబడింది. ప్లాన్ క్యాపిటల్ ఎక్స్పెండిచర్, దాని రెవెన్యూ సమానం వలె, కేంద్ర ప్రణాళిక మరియు రాష్ట్ర మరియు కేంద్రపాలిత ప్రాంతాల ప్రణాళికల కోసం కేంద్ర సహాయానికి సంబంధించినది. నాన్-ప్లాన్ క్యాపిటల్ ఎక్స్పెండిచర్ ప్రభుత్వం అందించే వివిధ సాధారణ, సామాజిక మరియు ఆర్థిక సేవలను కవర్ చేస్తుంది.

బడ్జెట్ కేవలం రస