10.1 تعارف

(i) خاندانی سیاق و سباق میں مالیاتی انتظام کا سادہ مطلب مالیات کا انتظام ہے۔ مالیات سے مراد خاندان کے لیے دستیاب آمدنی کی تمام اقسام ہیں جن میں تنخواہ، اجرت، کرایہ، سود، منافع، بونس، ریٹائرمنٹ فوائد اور رقم وصولی کی دیگر تمام شکلیں شامل ہیں۔ ان تمام اقسام کی آمدنی کے استعمال کی منصوبہ بندی، کنٹرول اور جائزہ لینا مالیاتی انتظام کہلاتا ہے۔ اس کا مقصد خاندان کو دستیاب وسائل سے زیادہ سے زیادہ اطمینان فراہم کرنا ہے۔

زندگی کے معیار کا مالیاتی وسائل کے بدلے حاصل ہونا صرف اس بات پر منحصر نہیں ہے کہ کتنی آمدنی دستیاب ہے، بلکہ اس سے بھی زیادہ اہم بات آمدنی کی باقاعدگی اور استحکام ہے۔ لہٰذا، وسائل کے طور پر پیسے کے انتظام کی مہارت سیکھنا ضروری ہے۔ اس باب میں خاندانی آمدنی کی اقسام، آمدنی کے انتظام اور خاندانی بجٹ بنانے کے مراحل پر بات کی جائے گی۔

(ii) مالیاتی منصوبہ بندی، مالیاتی انتظام کا ایک جزو ہے۔ مالیاتی انتظام میں منصوبہ بندی کے مرحلے کے لیے اکثر اصطلاح “بجٹ” استعمال ہوتی ہے۔ جب خاندان بجٹ بناتے ہیں، تو وہ اس بات کو یقینی بناتے ہیں کہ خاندانی آمدنی اس طرح استعمال ہو کہ خاندان کے تمام اراکین کی موجودہ ضروریات پوری ہوں اور خاندان کے طویل مدتی مقاصد کا بھی خیال رکھا جائے۔ اس طرح خاندان اپنے وسائل کے استعمال کو بہتر بنا کر اپنے مقاصد حاصل کرنے کے قابل ہوتے ہیں۔ مزید برآں، مالیاتی منصوبہ بندی غیر ضروری چیزوں پر پیسے کے ضیاع کو کم کرتی ہے، جس سے خاندان اپنی آمدنی کا ایک حصہ مستقبل کے استعمال کے لیے بچا پاتے ہیں۔ تاہم، یہ اس وقت ممکن ہوتا ہے جب خاندان اپنے مالیاتی منصوبوں کی نگرانی کرے اور وقتاً فوقتاً ان منصوبوں کا جائزہ لے۔ مالیاتی منصوبے کی کامیابی کے لیے خاندان کے اراکین کی وابستگی اس کے نتائج دکھانے کے لیے بہت اہم ہے۔

انتظام کا مطلب ہے جو آپ کے پاس ہے (وسائل) کو اس مقصد کے لیے استعمال کرنا جو آپ چاہتے ہیں (مقاصد اور ہدف)۔ خاندانی وسائل وہ وسائل ہیں جو کسی خاص وقت پر فرد یا خاندان کو دستیاب ہوتے ہیں، جو انہیں ان کے خاندانی اہداف تک پہنچنے میں مدد دیتے ہیں۔ خاندانی وسائل میں انسانی وسائل جیسے علم، مہارتیں، صحت، وقت اور توانائی؛ مادی وسائل جیسے رہائش، پیسہ اور سرمایہ کاری؛ اور کمیونٹی وسائل جیسے لائبریری، پارک، کمیونٹی سینٹرز، ہسپتال وغیرہ شامل ہیں۔ وسائل کے زیادہ سے زیادہ استعمال کو یقینی بنانے کے لیے ان کا اچھی طرح انتظام کرنا ضروری ہے۔

خاندان ایک سماجی اکائی ہونے کے ساتھ ساتھ ایک استعمال کنندہ اکائی بھی ہے، اور اس کا مقصد اپنے اراکین کی بہبود کے لیے خاندان کے مالیات کا انتظام کرنا ہے۔ پیسہ اہم خاندانی وسائل میں سے ایک ہے۔ کافی پیسے کے بغیر ایک خاندان آرام دہ زندگی نہیں گزار سکتا۔ موجودہ ضروریات اور مستقبل کے اہداف کو پورا کرنے کے لیے پیسے کا مؤثر طریقے سے انتظام کرنا ایک سیکھی ہوئی مہارت ہے۔ تو آئیے سمجھتے ہیں کہ خاندانی آمدنی سے ہمارا کیا مطلب ہے۔

10.2 خاندانی آمدنی

خاندانی آمدنی سے مراد ایک مخصوص وقت میں تمام خاندانی اراکین کی تمام اقسام اور تمام ذرائع سے آمدنی کا مجموعہ ہے۔ یہ سالانہ، ماہانہ، ہفتہ وار یا روزانہ آمدنی ہو سکتی ہے۔ تاہم، سرکاری مقاصد کے لیے، اسے مالی سال میں سالانہ آمدنی سمجھا جاتا ہے جو عام طور پر یکم اپریل سے اگلے سال کی 31 مارچ تک ہوتا ہے۔

آمدنی درج ذیل شکلوں میں ہو سکتی ہے:

• اجرت
• تنخواہ
• کاروبار سے منافع
• کمیشن
• جائیدادوں سے کرایہ
• نقد قرضوں پر سود
• منافع (ڈیویڈنڈ)
• پنشن
• تحائف
• رائلٹیز
• ٹپس اور عطیات
• بونس
• سبسڈی، خیرات وغیرہ۔

سرگرمی 1

اپنی کلاس میں “مواصلاتی ٹیکنالوجی - ایک لعنت یا نعمت؟” کے موضوع پر گروپ ڈسکشن میں حصہ لیں۔

خاندانی آمدنی کی اقسام

خاندانی آمدنی کی تین اقسام ہیں۔

خاندانی آمدنی کی مختلف اقسام کی تفصیل میں جانے سے پہلے، آئیے سمجھتے ہیں کہ پیسہ کیا ہے اور اس کے افعال کیا ہیں۔

پیسہ وہ ہے جو پیسہ کرتا ہے۔ پیسے کے دو سب سے اہم افعال ہیں:

• تبادلے کے ذریعے کے طور پر کام کرنا، اور
• قدر کی پیمائش

اس طرح پیسہ “وہ چیز ہے جو عام طور پر سامان کے تبادلے میں قابل قبول ہو اور جس کے لحاظ سے دیگر سامان کی قدر کا تعین کیا جاتا ہے”۔

پیسے کی اہمیت

• پیسہ تبادلے کے ذریعے کے طور پر کام کرتا ہے، اس طرح تبادلے کے لیے وقت صرف کرنے کے مسائل کو ختم کر دیتا ہے۔
• پیسہ قدر کے معیار کے طور پر کام کرتا ہے، یعنی ایک مشترکہ پیمانہ جس کے لحاظ سے دیگر تمام اشیاء کی قدر کا اظہار کیا جاتا ہے۔
• یہ مؤخر ادائیگیوں کے معیار کے طور پر کام کرتا ہے جس سے بچت اور سرمایہ کاری میں آسانی ہوتی ہے، جو سرمایہ کی تشکیل اور اس کے نتیجے میں بہتر معیار زندگی کی بنیاد ہیں۔
• پیسے کے لحاظ سے ذخیرہ کرنا طویل وقت کے لیے پائیدار ہوتا ہے، جو پیداوار میں سرمایہ کاری اور خاندان کے بہتر معیار زندگی کے لیے جمع کرنے میں سہولت فراہم کرتا ہے۔

(الف) نقد آمدنی (Money Income): یہ روپوں اور پیسوں میں خریداری کی طاقت ہے جو ایک مخصوص وقت میں خاندانی خزانے میں آتی ہے۔ یہ خاندان کو اجرت، تنخواہ، بونس، کمیشن، کرایہ، منافع، سود، ریٹائرمنٹ آمدنی، رائلٹیز اور خاندان کے کسی بھی رکن کو ملنے والی دیگر الاؤنسز کی شکل میں ملتی ہے۔ نقد آمدنی کو روزمرہ زندگی کے لیے درکار سامان اور خدمات میں تبدیل کیا جاتا ہے، اور اکثر ایک حصہ مؤخر استعمال یا سرمایہ کاری کے مقاصد کے لیے بچت میں لگا دیا جاتا ہے۔

سرگرمی 2

ایک مہینے میں اپنے خاندان کو دستیاب نقد آمدنی کے تمام ذرائع کی نشاندہی کریں۔

نقد آمدنی کے بہاؤ کی تعدد اور نمونہ خاندان سے خاندان میں مختلف ہوتا ہے۔ مثال کے طور پر دیہی علاقوں میں زراعت اہم پیشہ ہے۔ کسان کی آمدنی باقاعدہ نہیں ہوتی بلکہ وہ اس وقت پیسہ کماتا ہے جب وہ فصل بیچتا ہے جو سال میں دو بار ہو سکتی ہے - ربی اور خریف کی فصلیں۔ اس کے برعکس، ملازمت پیشہ شخص کی ہر مہینے باقاعدہ آمدنی ہوگی۔

(ب) حقیقی آمدنی (Real Income): ماہرین معاشیات کے مطابق، یہ سامان اور خدمات کا ایک بہاؤ ہے جو انسانی خواہشات اور ضروریات کی تسکین کے لیے ایک مخصوص وقت میں دستیاب ہوتا ہے۔

اس تعریف کے تین اہم نکات ہیں، یعنی:

• حقیقی آمدنی سامان اور خدمات کا ایک بہاؤ ہے، یہ جامد نہیں ہے۔
• یہ ایسے سامان اور خدمات پر مشتمل ہوتی ہے جو پیسے کے ساتھ دستیاب ہو سکتی ہیں یا نہیں بھی، مثلاً اپنی زمین کی پیداوار، گھریلو خدمات۔
• اس میں ایک وقت کی مدت شامل ہوتی ہے - یہ ایک مہینہ یا ایک سال ہو سکتی ہے۔

حقیقی آمدنی دو قسم کی ہوتی ہے: براہ راست آمدنی اور بالواسطہ آمدنی۔

1. براہ راست آمدنی (Direct Income): اس میں وہ سامان اور خدمات شامل ہیں جو خاندانی اراکین کو پیسے کے استعمال کے بغیر دستیاب ہوتی ہیں۔ مثال کے طور پر، خاندانی اراکین کی طرف سے فراہم کردہ خدمات، جیسے کھانا پکانا، کپڑے دھونا، سلائی کرنا، کچن گارڈن کی دیکھ بھال وغیرہ۔ ایک مکمل طور پر ادا شدہ گھر اور کمیونٹی سہولیات جیسے پارک، سڑکیں، لائبریریاں بھی براہ راست آمدنی میں آتی ہیں۔

2. بالواسطہ آمدنی (Indirect Income): وہ مادی سامان اور خدمات جو خاندان کو صرف اس وقت دستیاب ہوتی ہیں جب کسی تبادلے کا ذریعہ (عام طور پر پیسہ) حاصل کر لیا جائے، مثلاً اچھی سبزیاں خریدنے کے لیے پیسے کا استعمال کیونکہ اس میں انتخاب کرنے کی اپنی مہارت اور صلاحیت شامل ہوتی ہے۔

(ج) نفسیاتی آمدنی (Psychic Income): یہ سامان اور خدمات کی ملکیت اور استعمال سے حاصل ہونے والی تسکین ہے۔ اسے حقیقی آمدنی سے حاصل ہونے والی تسکین کے طور پر بھی بیان کیا جا سکتا ہے۔ نفسیاتی آمدنی کا روپوں میں تعین کرنا مشکل ہے۔ یہ ایک قسم کی پوشیدہ آمدنی ہے۔ یہ غیر محسوس اور ذاتی نوعیت کی ہے اور معیار زندگی کے لحاظ سے سب سے اہم ہے۔

10.3 آمدنی کا انتظام

آمدنی کے انتظام کو تمام اقسام کی آمدنی کے استعمال کی منصوبہ بندی، کنٹرول اور جائزہ لینے کے طور پر بیان کیا جا سکتا ہے۔ اس کا مقصد صرف دستیاب وسائل سے زیادہ سے زیادہ اطمینان حاصل کرنا ہے۔

سرگرمی 3

اپنے خاندان کی براہ راست آمدنی کے مختلف ذرائع کی نشاندہی کریں۔

کوئی بھی دو خاندان، اگرچہ ان کی آمدنی ایک جیسی ہو، ان کی ضروریات اور خواہشات ایک جیسی نہیں ہوں گی۔ اس طرح ہر خاندان کو اپنے اہداف، ضروریات اور خواہشات کو ذہن میں رکھتے ہوئے اپنا خرچ کا منصوبہ بنانا چاہیے۔ آمدنی کے مؤثر انتظام کے لیے یہ ضروری ہے کہ خاندان اپنے دستیاب تمام وسائل کو پہچانیں اور ان کا تجزیہ کریں۔

10.4 بجٹ

بجٹ پیسے کے استعمال کے لیے سب سے عام منصوبہ بندی کا آلہ ہے۔ بجٹ مستقبل کے اخراجات کا منصوبہ ہے۔ یہ پیسے پر لاگو انتظامی عمل کا پہلا قدم ہے۔ اس کی کامیابی مندرجہ ذیل باتوں پر منحصر ہے:

• اس کا حقیقت پسندانہ اور لچکدار ہونا۔
• اس گروپ کے لیے موزوں ہونا جس کے لیے یہ تیار کیا گیا ہے۔
• کنٹرول اور جائزہ لینے کے بعد کے مراحل کا معیار۔

ایک خاندانی بجٹ ایک مہینے یا ایک سال کے لیے خاندان کی آمدنی اور اخراجات کی تفصیل دیتا ہے۔ اس میں اس مدت کے دوران آمدنی کے تمام ذرائع اور مختلف سرخیوں کے تحت اخراجات کی تمام اشیاء کا ذکر ہوتا ہے، جیسے کہ خوراک، لباس، رہائش، تفریح، سفر، تعلیم، صحت و دوائی اور بچت۔

بجٹ بنانے کے مراحل

بجٹ بنانے میں بنیادی طور پر پانچ مراحل ہیں۔ وہ درج ذیل ہیں:

(i) تجویز کردہ بجٹ پلان کے دوران خاندانی اراکین کی ضرورت والے سامان اور خدمات کی فہرست بنائیں۔ متعلقہ سامان اور خدمات کو ایک ساتھ گروپ کریں۔ درج ذیل گروپ بندی مددگار ہو سکتی ہے:

• خوراک اور متعلقہ اخراجات
• رہائش
• گھریلو آپریشنز - ایندھن، سہولیات
• تعلیم
• نقل و حمل
• لباس
• آمدنی ٹیکس
• طبی
• ذاتی الاؤنسز
• متفرق - تفریح، گھریلو سامان
• مستقبل کے لیے فراہمی - بچت، ریٹائرمنٹ

(ii) مطلوبہ اشیاء کی لاگت کا تخمینہ لگائیں، ہر درجہ بندی اور مجموعی طور پر بجٹ کا مجموعہ نکالیں۔ ان تخمینوں کو بناتے وقت عام مارکیٹ کے رجحانات کو مدنظر رکھنا چاہیے۔ مثال کے طور پر، اگر قیمتیں بڑھنے کا رجحان دکھا رہی ہیں، تو ایسی اضافے کو پورا کرنے کے لیے کافی گنجائش رکھنی چاہیے۔

(iii) کل متوقع آمدنی کا تخمینہ لگائیں۔ آمدنی کو دو سرخیوں کے تحت فہرست بنانا مددگار ہوتا ہے - یقینی اور ممکنہ آمدنی۔ بجٹ کو یہ یقینی بنانا چاہیے کہ ضروریات کا خیال یقینی آمدنی سے رکھا جائے اور ‘اچھی لیکن ضروری نہیں’ اشیاء ممکنہ آمدنی سے حاصل کی جا سکیں۔

(iv) متوقع آمدنی اور اخراجات کو متوازن کریں۔ کبھی کبھار اخراجات آمدنی سے زیادہ ہو جاتے ہیں۔ انہیں متوازن کرنے کے دو طریقے ہیں۔ یا تو آمدنی بڑھائی جا سکتی ہے (مثلاً، اضافی کام/ملازمت کر کے) یا اخراجات کم کیے جا سکتے ہیں (کم بار باہر جانا یا تہواروں پر کم خرچ)۔

(v) منصوبوں کی جانچ کریں کہ آیا ان کے کامیاب ہونے کا معقول امکان ہے۔ منصوبوں کی جانچ درج ذیل عوامل کی روشنی میں کی جاتی ہے:

• خاندان کی ضروریات پوری ہو چکی ہیں۔
• بجٹ میں ہنگامی حالات کے لیے گنجائش ہے۔ ہنگامی دور کے لیے ایک مشترکہ فنڈ الگ رکھا جا سکتا ہے۔
• ادائیگی کی صلاحیت (Solvency) یقینی ہے۔ ادائیگی کی صلاحیت سے مراد بلز یا قرضوں کی وقت پر ادائیگی کرنے کی صلاحیت ہے۔
• قومی اور عالمی حالات کو مدنظر رکھا گیا ہے (مثلاً، عالمی معاشی کساد بازاری)۔
• خاندان کے طویل مددی اہداف کو تسلیم کیا گیا ہے۔

خاندانی بجٹ کی منصوبہ بندی کے فوائد

• منصوبہ بندی خاندان کو اپنی آمدنی کے استعمال کا مجموعی جائزہ لینے کے قابل بناتی ہے۔
• مختلف زمروں کے لیے مختص کی گئی رقم کا کل آمدنی کے تناسب سے مطالعہ کیا جا سکتا ہے۔
• بجٹ خاندانوں کو اپنی آمدنی کو پہلے ان اہداف کو حاصل کرنے کے لیے استعمال کرنے میں مدد دیتا ہے جنہیں وہ سب سے اہم سمجھتے ہیں۔ بغیر منصوبے کے خرچ کرنا اکثر آمدنی کے ضیاع کا باعث بنتا ہے۔
• خاندانی اراکین کے لیے بہک جانے کا امکان کم ہوتا ہے، کیونکہ وہ معقول فیصلے کر سکتے ہیں جو خاندان کے طویل مددی اہداف کی عکاسی کرتے ہیں۔

10.5 پیسے کے انتظام میں کنٹرول

منصوبہ بندی کے بعد، کنٹرول پیسے کے انتظام میں اگلا قدم ہے۔ مالیاتی انتظام میں کنٹرول عام طور پر دو قسم کا ہوتا ہے: یہ دیکھنا کہ منصوبہ کتنی اچھی طرح آگے بڑھ رہا ہے اور جہاں ضروری ہو وہاں ایڈجسٹمنٹ کرنا۔

جانچنا اہم ہے کیونکہ یہ بتاتا ہے کہ کسی کے منصوبے کس طرح آگے بڑھ رہے ہیں اور کہاں ایڈجسٹمنٹ کی ضرورت ہے۔ جانچ کی دو قسمیں ہو سکتی ہیں:

(i) ذہنی اور میکانیکی جانچ: ذہنی جانچ عام طور پر مختص شدہ رقم کو ایسے یونٹس میں تقسیم کر کے قائم کی جاتی ہے جن کا تعلق اصل اخراجات سے جوڑا جا سکے۔ مثال کے طور پر، ایک طالب علم کے لیے 1,000 روپے بڑی رقم لگ سکتے ہیں، لیکن جب یہ احساس ہو کہ ایک وقت میں جوتوں کا ایک جوڑا، تہوار کے لیے ایک نیا لباس اور کچھ کتابیں خریدی جانی ہیں، تو یہ واضح ہے کہ دستیاب کل رقم کے پیش نظر انتخاب اور قیمت میں انتہائی احتیاط برتنی ہوگی۔ اس طرح، ذہنی جانچ میں کوئی مخصوص رقم جو اشیاء کا احاطہ کرے، اسے واضح طور پر تصور کرتا ہے۔

میکانیکی جانچ وہ ہے جس میں آپ نقد رقم کی ایک مخصوص مقدار کو کسی خاص شے کے لیے استعمال کرنے کے لیے الگ رکھتے ہیں۔ مثال کے طور پر، بہت سے گھریلو خواتین کے پاس خوراک کا پرس ہوتا ہے جس میں خوراک کے لیے ماہانہ مختص رقم رکھی جاتی ہے۔ تمام خوراک کے اخراجات اس لفافے میں موجود رقم سے کیے جاتے ہیں۔ رقم کا تیزی سے ختم ہونا ظاہر کرتا ہے کہ رقم کتنی تیزی سے خرچ ہو رہی ہے۔

(ii) ریکارڈز اور کھاتے: ریکارڈز اور کھاتے اخراجات ہونے کے بعد رقم کی تقسیم کو ظاہر کرتے ہیں۔ ایسے ریکارڈ کافی غیر رسمی ہو سکتے ہیں، جیسے روزانہ کا لکھا ہوا حساب رکھنا یا رسید شدہ بلز، یا وہ رسمی اور تفصیلی کھاتوں پر مشتمل ہو سکتے ہیں۔ ایک خاندان کے لیے ریکارڈز کا مقصد خرچ کی گئی رقم کی تقسیم کو ظاہر کرنا اور خرچ کی گئی مقدار کا موازنہ کسی خاص گروپ کی اشیاء کے لیے مختص کی گئی مقدار سے کرنا ہے۔ خاندان کے لیے ریکارڈ رکھنے کے فوائد:

سرگرمی 4

ان طریقوں کی نشاندہی کریں جن سے آپ کا خاندان اپنے اخراجات کے حساب کتاب رکھتا ہے۔

• ماہانہ اخراجات کا موازنہ خرچ کے منصوبے سے کیا جا سکتا ہے اور ہمیں یہ دکھاتا ہے کہ ضرورت سے زیادہ خرچ سے بچنے کے لیے کہاں ایڈجسٹمنٹ کرنی ہوگی۔
• ان زمروں یا ذیلی زمروں کی نشاندہی کرنے میں مدد کرتا ہے جہاں اخراجات بہت زیادہ یا بہت کم ہیں۔ یہ بدلے میں ہمیں بہتر مستقبل کے بجٹ بنانے کے قابل بناتا ہے۔
• کچھ ریکارڈ رکھنے کے طریقوں میں بلز اور رسیدوں کو محفوظ رکھنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ اس طرح اگر کسی کو کسی ناقص مصنوع یا خدمت کی شکایت کرنی ہو تو ادائیگی کا ثبوت ہاتھ میں ہوتا ہے۔

سنگل شیٹ کا طریقہ ریکارڈ رکھنے کا ایک سادہ اور لچکدار طریقہ ہے۔ اخراجات کا ریکارڈ ایک ہی شیٹ پر رکھا جاتا ہے (شکل 1 دیکھیں)۔

منصوبے کو ٹریک پر رکھنے کے لیے اس میں ایڈجسٹمنٹ کرنا بہت اہم ہے۔ اگر اصل منصوبہ بندی ناقص تھی تو ایڈجسٹمنٹ کی ضرورت پڑ سکتی ہے، جس کی وجوہات خاندان کے کنٹرول سے باہر ہو سکتی ہیں جیسے ہنگامی حالات، خاندان کا غیر منصوبہ بند خریداری کے لیے نکلنا، یا ناکافی جانچ کے طریقے جو خاندان کو یہ نہیں بتاتے کہ منصوبے اور اس کے نفاذ کے درمیان کافی فرق ہے۔

جائزہ لینا پیسے کے انتظام میں آخری قدم ہے۔ اخراجات سے حاصل ہونے والی تسکین بجٹ کی کامیابی کا تعین کرنے کے سب سے اہم ذرائع میں سے ایک ہے۔ جائزہ مخصوص اہداف کی روشنی میں لیا جاتا ہے جیسے خرچ کی گئی رقم کا مناسب حصول، بلز کی وقت پر ادائیگی کرنے کی صلاحیت، مستقبل کے لیے فراہمی اور خاندان کی معاشی حیثیت کو بہتر بنانا۔

اخراجات کے ریکارڈز سنگل، ڈبل یا ملٹی پل شیٹس پر رکھے جا سکتے ہیں۔ یہ طریقہ سادہ اور لچکدار ہے۔ نیز شیٹ کو دروازے یا الماری کے پیچھے ٹانکا جا سکتا ہے جس کے قریب ایک پنسل لٹکی ہو، جو اسے آسان بناتی ہے۔ اگرچہ ڈبل اور ملٹی پل شیٹ کے طریقے سنگل شیٹ سے زیادہ مناسب ہو سکتے ہیں، پھر بھی اگر سنگل شیٹ اچھی طرح تیار کی گئی ہو تو اس میں ضروری ڈیٹا شامل ہو سکتا ہے۔ درج ذیل مثال پر غور کریں:

اکتوبر 2008 کے مہینے کے لیے سنگل شیٹ کا طریقہ
زمرہ	مختص شدہ رقم	خرچ شدہ رقم	کل
خرچ شدہ رقم
1. خوراک
گروسری
دودھ
پھل/سبزیاں
گوشت - پولٹری
باہر کھانا
2. رہائش
کرایہ
مرمت
قرض
3. لباس
بچوں کے کپڑے
بڑوں کے کپڑے
اسکول یونیفارم
4. تعلیم
فیس
نوٹ بکس
کتابیں
5. طبی
6. کوئی دیگر

شکل 1: سنگل شیٹ کا طریقہ

خاندانی آمدنی اور اس کے انتظام کے بارے میں منصوبہ بندی، کنٹرول اور جائزہ لینے کے ذریعے سیکھنے کے بعد، ہمیں اپنے وسائل کے بہترین استعمال کے لیے کیا کرنے کی ضرورت ہے اس کا اچھا اندازہ ہو گیا ہے۔ اگلا قدم پھر پیسے کی بچت اور سرمایہ کاری کے بارے میں سیکھنا ہوگا تاکہ ہم مستقبل میں اس کا اچھا استعمال کر سکیں۔

10.6 بچت

بچت کا مطلب ہے آپ کے پیسے یا دیگر وسائل کا ایک حصہ مستقبل میں استعمال یا مزید پیداوار کے لیے الگ رکھنا۔ خاندان کی مستقبل کی ضروریات کا خیال رکھنے کے لیے بچت اہم ہے۔ کسی بھی معیشت کے زندہ رہنے اور ترقی کرنے کے لیے بچت بھی اہم ہے کیونکہ بچت سے سرمایہ کی تشکیل اور جمع ہوتی ہے۔ یہ اس وقت ہوتا ہے جب بچت کو کاروبار شروع کر کے یا بینکوں اور مالیاتی اداروں میں رقم جمع کرا کے پیداواری استعمال میں لایا جاتا ہے جو عوامی بچت کو متحرک کرتے ہیں اور انہیں پیداواری استعمال کے لیے استعمال کرتے ہیں۔

خاندان کی بچت بچانے کی صلاحیت اور بچانے کی خواہش پر منحصر ہے۔ بچانے کی صلاحیت فی کس آمدنی پر منحصر ہے۔ زیادہ آمدنی والے خاندانوں میں کم آمدنی والے خاندانوں کے مقابلے میں بچانے کی زیادہ صلاحیت ہوتی ہے جن کے پاس بنیادی ضروریات پوری کرنے کے بعد بچانے کے لیے بہت کم ہوتا ہے۔ بچانے کی خواہش خاندان کے طویل مددی اہداف اور موجودہ وقت میں کچھ عیش و آرام قربان کر کے مستقبل کا خیال رکھنے کے لیے ان کی رضامندی پر منحصر ہے۔

پیسہ بچانا آسان نہیں ہے۔ اس کے لیے خاندانی اراکین کی طرف سے نظم و ضبط، منصوبہ بندی، تعاون اور محنت درکار ہوتی ہے۔ لیکن پیسہ بچانا خاندانی تحفظ اور خوشی کے لیے بہت اہم ہے۔ بچت کے لیے بچت کرنا بے معنی ہے۔ بچت کا معنی تب ہی ہے جب مقصد اچھی طرح منصوبہ بند ہو اور تمام خاندانی اراکین سمجھتے ہوں اور رقم مستقبل کے استعمال کے لیے عقلمندی سے سرمایہ کاری کی جائے۔

10.7 سرمایہ کاری

سرمایہ کاری کا مطلب ہے مزید پیداوار کے لیے پیسے کا استعمال۔ اگر