10.1 પરિચય

(i) કુટુંબના સંદર્ભમાં નાણાકીય વ્યવસ્થાપનનો અર્થ ફક્ત નાણાંનું વ્યવસ્થાપન છે. નાણાં એ કુટુંબને ઉપલબ્ધ તમામ પ્રકારની આવક છે જેમાં પગાર, વેતન, ભાડું, વ્યાજ, લાભાંશ, બોનસ, નિવૃત્તિ લાભો અને ચલણી રસીદોના અન્ય તમામ સ્વરૂપોનો સમાવેશ થાય છે. આ તમામ પ્રકારની આવકના ઉપયોગની આયોજન, નિયંત્રણ અને મૂલ્યાંકન કરવાને નાણાકીય વ્યવસ્થાપન કહેવામાં આવે છે. તેનો હેતુ કુટુંબને હાથમાં ઉપલબ્ધ સંસાધનોમાંથી સૌથી વધુ સંતોષ આપવાનો છે.

નાણાકીય સંસાધનો બદલે મળી શકે તેવા જીવનની ગુણવત્તા માત્ર કેટલી આવક ઉપલબ્ધ છે તેના પર જ નહીં, પરંતુ વધુ મહત્ત્વનું એ છે કે આવકની નિયમિતતા અને સ્થિરતા પર આધારિત છે. તેથી, સંસાધન તરીકે નાણાંના વ્યવસ્થાપનની કૌશલ્ય શીખવી મહત્ત્વની છે. આ પ્રકરણ કુટુંબની આવકના પ્રકારો, આવકના વ્યવસ્થાપન અને કુટુંબના બજેટ બનાવવાના પગલાઓ સાથે વ્યવહાર કરશે.

(ii) નાણાકીય આયોજન એ નાણાકીય વ્યવસ્થાપનનો એક ઘટક છે. નાણાકીય વ્યવસ્થાપનના આયોજન તબક્કા માટે ઘણીવાર બજેટ શબ્દનો ઉપયોગ થાય છે. જ્યારે કુટુંબો બજેટ બનાવે છે, ત્યારે તેઓ એ સુનિશ્ચિત કરે છે કે કુટુંબની આવકનો ઉપયોગ એવી રીતે થાય કે જેથી કુટુંબના સભ્યોની તમામ વર્તમાન જરૂરિયાતો પૂરી થાય અને કુટુંબના લાંબા ગાળાના ધ્યેયોની પણ કાળજી લેવાય. આમ કુટુંબો તેમના સંસાધનોના ઉપયોગને ઑપ્ટિમાઇઝ કરીને તેમના ઉદ્દેશ્યો પ્રાપ્ત કરવામાં સક્ષમ બને છે. વધુમાં, નાણાકીય આયોજન ગૌણ વસ્તુઓ પર નાણાંનો બગાડ ઘટાડે છે, આમ કુટુંબો તેમની આવકનો એક ભાગ ભવિષ્યના ઉપયોગ માટે બચાવી શકે છે. જો કે, આ ત્યારે જ શક્ય છે જ્યારે કુટુંબ તેના નાણાકીય યોજનાઓનું નિરીક્ષણ કરે છે અને સમયાંતરે યોજનાઓનું મૂલ્યાંકન કરે છે. નાણાકીય યોજનાની સફળતા તરફ કુટુંબના સભ્યોની પ્રતિબદ્ધતા તેના કોઈ પરિણામ બતાવવા માટે ખૂબ જ મહત્ત્વપૂર્ણ છે.

વ્યવસ્થાપન એ તમારી પાસે જે છે (સંસાધનો) તેનો ઉપયોગ તમે જે ઇચ્છો છો (ધ્યેયો અને ઉદ્દેશ્યો) પ્રાપ્ત કરવા માટે કરવાનો છે. કુટુંબના સંસાધનો એવા સંસાધનો છે જે ચોક્કસ સમયે વ્યક્તિ અથવા કુટુંબને ઉપલબ્ધ હોય છે, જે તેમને તેમના કુટુંબના ધ્યેયો સુધી પહોંચવામાં મદદ કરે છે. કુટુંબના સંસાધનોમાં માનવ સંસાધનો જેમ કે જ્ઞાન, કૌશલ્ય, આરોગ્ય, સમય અને ઊર્જા; ભૌતિક સંસાધનો જેમ કે આવાસ, નાણાં અને રોકાણો; અને સમુદાય સંસાધનો જેમ કે પુસ્તકાલય, ઉદ્યાનો, સમુદાય કેન્દ્રો, હોસ્પિટલો, વગેરેનો સમાવેશ થાય છે. સંસાધનોનો મહત્તમ ઉપયોગ સુનિશ્ચિત કરવા માટે તેમનું સારું વ્યવસ્થાપન કરવું મહત્ત્વપૂર્ણ છે.

કુટુંબ એ સામાજિક એકમ હોવાની સાથે એક ઉપભોગ એકમ છે, અને તેનો હેતુ તેના સભ્યોની સુખાકારી માટે કુટુંબના નાણાંનું વ્યવસ્થાપન કરવાનો છે. નાણું એ મહત્ત્વપૂર્ણ કુટુંબ સંસાધનોમાંનું એક છે. પર્યાપ્ત નાણાં વિના કુટુંબ આરામદાયક જીવન જીવી શકતું નથી. વર્તમાન જરૂરિયાતો અને ભવિષ્યના ધ્યેયોને પૂર્ણ કરવા માટે નાણાંનું અસરકારક રીતે વ્યવસ્થાપન કરવું એ એક શીખેલ કૌશલ્ય છે. તો ચાલો આપણે સમજીએ કે કુટુંબની આવકથી આપણો શું અર્થ છે.

10.2 કુટુંબની આવક

કુટુંબની આવકનો અર્થ એ છે કે ચોક્કસ સમયગાળામાં કુટુંબના તમામ સભ્યોની તમામ પ્રકારની અને તમામ સ્ત્રોતોની આવકનો કુલ સરવાળો. તે વાર્ષિક, માસિક, સાપ્તાહિક અથવા દૈનિક આવક હોઈ શકે છે. જો કે, સત્તાવાર હેતુઓ માટે, તેને નાણાકીય વર્ષમાં વાર્ષિક આવક ગણવામાં આવે છે જે સામાન્ય રીતે 1 એપ્રિલથી આગામી વર્ષના 31 માર્ચ સુધીની હોય છે.

આવક નીચેના સ્વરૂપમાં હોઈ શકે છે

• વેતન
• પગાર
• વ્યવસાયમાંથી નફો
• કમિશન
• મિલકતોમાંથી ભાડું
• રોકડ લોન પર વ્યાજ
• લાભાંશ
• પેન્શન
• ભેટ
• રોયલ્ટી
• ટીપ્સ અને દાન
• બોનસ
• સબસિડી, દાન, વગેરે.

પ્રવૃત્તિ 1

તમારા વર્ગમાં “સંચાર ટેકનોલોજી - શાપ કે વરદાન?” વિષય પર સમૂહ ચર્ચામાં ભાગ લો.

કુટુંબની આવકના પ્રકારો

કુટુંબની આવક ત્રણ પ્રકારની હોય છે.

કુટુંબની આવકના વિવિધ પ્રકારોની વિગતોમાં જવા પહેલાં, ચાલો આપણે સમજીએ કે નાણું શું છે અને તેના કાર્યો શું છે.

નાણું એ છે જે નાણું કરે છે. નાણાંના બે સૌથી મહત્ત્વપૂર્ણ કાર્યો છે:

• વિનિમય માધ્યમ તરીકે સેવા આપવી, અને
• મૂલ્યનું માપન

આમ નાણું એ “જે કંઈપણ સામાન્ય રીતે વસ્તુઓના વિનિમયમાં સ્વીકાર્ય છે અને જેના દ્રષ્ટિએ અન્ય વસ્તુઓનું મૂલ્ય નક્કી કરવામાં આવે છે”.

નાણાંનું મહત્ત્વ

• નાણું વિનિમય માધ્યમ તરીકે સેવા આપે છે, આમ વિનિમય માટે સમય વિતાવવાની સમસ્યાઓથી છુટકારો મેળવે છે.
• નાણું મૂલ્યના ધોરણ તરીકે સેવા આપે છે, એટલે કે, એક સામાન્ય છેદ જેના દ્રષ્ટિએ અન્ય તમામ વસ્તુઓનું મૂલ્ય વ્યક્ત કરવામાં આવે છે.
• તે મુલતવી ચુકવણીઓના ધોરણ તરીકે કામ કરે છે જે બચત અને રોકાણને સરળ બનાવે છે, જે મૂડી નિર્માણનો આધાર છે, અને તેથી જીવનધોરણમાં સુધારો માટે છે.
• નાણાંના સંદર્ભમાં સંગ્રહ લાંબા સમયગાળા માટે ટકાઉ હોય છે, જે ઉત્પાદનમાં રોકાણ માટે સંચય અને કુટુંબ માટે સુધરેલા જીવનધોરણને સરળ બનાવે છે.

(a) નાણાકીય આવક એ રૂપિયા અને પૈસામાં ખરીદી શક્તિ છે જે ચોક્કસ સમયગાળામાં કુટુંબના ખજાનામાં જાય છે. તે કુટુંબ પાસે વેતન, પગાર, બોનસ, કમિશન, ભાડું, લાભાંશ, વ્યાજ, નિવૃત્તિ આવક, રોયલ્ટી અને કુટુંબના કોઈપણ સભ્યને મળતી અન્ય કોઈપણ ભથ્થુંના સ્વરૂપમાં આવે છે. નાણાકીય આવકને દૈનિક જીવન માટે જરૂરી માલ અને સેવાઓમાં રૂપાંતરિત કરવામાં આવે છે, અને ઘણીવાર એક ભાગ મુલતવી ઉપયોગ અથવા રોકાણ હેતુઓ માટે બચતમાં વાળવામાં આવે છે.

પ્રવૃત્તિ 2

તમારા કુટુંબને એક મહિનામાં ઉપલબ્ધ નાણાકીય આવકના તમામ સ્ત્રોતોને ઓળખો.

નાણાકીય આવકના પ્રવાહની આવર્તન અને પેટર્ન કુટુંબદર કુટુંબ બદલાય છે. ઉદાહરણ તરીકે ગ્રામીણ વિસ્તારોમાં ખેતી મુખ્ય વ્યવસાય છે. ખેડૂતની આવક નિયમિત નથી પરંતુ તે પાક વેચે ત્યારે નાણું કમાય છે જે વર્ષમાં બે વાર હોઈ શકે છે- રબી અને ખરીફ પાક. તેનાથી વિપરીત, નોકરી ધરાવતી વ્યક્તિને દર મહિને નિયમિત આવક હશે.

(b) વાસ્તવિક આવકને અર્થશાસ્ત્રીઓ દ્વારા માનવીય ઇચ્છાઓ અને જરૂરિયાતોની સંતૃપ્તિ માટે ઉપલબ્ધ વસ્તુઓ અને સેવાઓના પ્રવાહ તરીકે વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે.

આ વ્યાખ્યામાં ત્રણ મહત્ત્વપૂર્ણ મુદ્દાઓ છે, એટલે કે:

• વાસ્તવિક આવક એ માલ અને સેવાઓનો પ્રવાહ છે, તે સ્થિર નથી.
• તેમાં માલ અને સેવાઓનો સમાવેશ થાય છે જે નાણાં સાથે ઉપલબ્ધ હોઈ શકે છે અથવા ન પણ હોઈ શકે, ઉદા. તૃણ, તમારી જમીનમાંથી ઉત્પાદન, ઘરગથ્થુની સેવાઓ.
• એક સમયગાળો સામેલ છે - તે એક મહિનો અથવા એક વર્ષ હોઈ શકે છે.

વાસ્તવિક આવક બે પ્રકારની હોય છે- પ્રત્યક્ષ આવક અને પરોક્ષ આવક

1. પ્રત્યક્ષ આવક - તે માલ અને સેવાઓનો સમાવેશ કરે છે જે નાણાંના ઉપયોગ વિના કુટુંબના સભ્યોને ઉપલબ્ધ હોય છે. ઉદાહરણ તરીકે, કુટુંબના સભ્યો દ્વારા પ્રદાન કરવામાં આવતી સેવાઓ, જેમ કે રસોઈ, ધોબીખાનું, સીવણ, રસોડાની વાડી જાળવવી, વગેરે. એક મકાન જે સંપૂર્ણ ચૂકવણી કરવામાં આવી છે અને સમુદાય સુવિધાઓ જેમ કે ઉદ્યાનો, રસ્તા, પુસ્તકાલયો પણ પ્રત્યક્ષ આવક હેઠળ આવે છે.

2. પરોક્ષ આવક - તે ભૌતિક માલ અને સેવાઓ જે કુટુંબને ફક્ત કેટલાક વિનિમય સાધનો (સામાન્ય રીતે નાણાં) મેળવ્યા પછી જ ઉપલબ્ધ હોય છે, ઉદા. ગુણવત્તાયુક્ત શાકભાજી ખરીદવા માટે નાણાંનો ઉપયોગ કરવો કારણ કે તેમાં પસંદગી કરવાની વ્યક્તિની કુશળતા અને ક્ષમતા સામેલ છે.

(c) માનસિક આવક એ સંતોષ છે જે માલ અને સેવાઓના માલિકી અને ઉપયોગના પરિણામે થાય છે. તેને વાસ્તવિક આવકમાંથી મળતા સંતોષ તરીકે પણ વ્યાખ્યાયિત કરી શકાય છે. રૂપિયાના સંદર્ભમાં માનસિક આવકનું માપ કરવું મુશ્કેલ છે. તે છુપી આવકનું એક સ્વરૂપ છે. તે અમૂર્ત અને વ્યક્તિગત છે અને જીવનની ગુણવત્તાના સંદર્ભમાં સૌથી મહત્ત્વપૂર્ણ છે.

10.3 આવક વ્યવસ્થાપન

આવક વ્યવસ્થાપનને તમામ પ્રકારની આવકના ઉપયોગની આયોજન, નિયંત્રણ અને મૂલ્યાંકન તરીકે વ્યાખ્યાયિત કરી શકાય છે. તેનો હેતુ ફક્ત સૌથી વધુ સંતોષ મેળવવાનો છે

પ્રવૃત્તિ 3

તમારા કુટુંબના પ્રત્યક્ષ આવકના વિવિધ સ્ત્રોતોને ઓળખો. હાથમાં રહેલા સંસાધનોમાંથી.

બે કુટુંબો નહીં, ભલે તેમની આવક સમાન હોય, તેમની જરૂરિયાતો અને ઇચ્છાઓ સમાન હશે. આમ દરેક કુટુંબે તેમના ધ્યેયો, જરૂરિયાતો અને ઇચ્છાઓને ધ્યાનમાં રાખીને તેમના ખર્ચની તેમની પોતાની યોજના તૈયાર કરવી જોઈએ. કાર્યક્ષમ આવક વ્યવસ્થાપન માટે તે જરૂરી છે કે કુટુંબો તેમને ઉપલબ્ધ તમામ સંસાધનોને ઓળખે અને વિશ્લેષણ કરે.

10.4 બજેટ

નાણાંના ઉપયોગ માટે બજેટ સૌથી સામાન્ય આયોજન ઉપકરણ છે. બજેટ એ ભવિષ્યના ખર્ચ માટેની યોજના છે. તે નાણાં પર લાગુ પડતી વ્યવસ્થાપન પ્રક્રિયાનું પ્રથમ પગલું રજૂ કરે છે. તેની સફળતા આના પર નિર્ભર છે

• તે વાસ્તવિક અને લવચીક હોવું.
• જે જૂથ માટે તે તૈયાર કરવામાં આવે છે તેની યોગ્યતા.
• નિયંત્રણ અને મૂલ્યાંકનના પગલાઓની ગુણવત્તા જે અનુસરે છે.

કુટુંબ બજેટ એક મહિના અથવા એક વર્ષ માટે કુટુંબની આવક અને ખર્ચની વિગત આપે છે. તે સમયગાળા દરમિયાન આવકના તમામ સ્ત્રોતોનો ઉલ્લેખ કરે છે અને વિવિધ શીર્ષકો હેઠળ ખર્ચના તમામ વસ્તુઓનો પણ ઉલ્લેખ કરે છે, જેમ કે ખોરાક, કપડાં, આવાસ, મનોરંજન, મુસાફરી, શિક્ષણ, આરોગ્ય અને દવા અને બચત.

બજેટ બનાવવાના પગલાં

બજેટ બનાવવામાં મુખ્યત્વે પાંચ પગલાં હોય છે. તેઓ નીચે મુજબ છે:

(i) પ્રસ્તાવિત બજેટ યોજના દરમિયાન કુટુંબના સભ્યોને જરૂરી વસ્તુઓ અને સેવાઓની યાદી બનાવો. સંબંધિત માલ અને સેવાઓને એકસાથે જૂથબદ્ધ કરો. નીચેનું જૂથીકરણ મદદરૂપ થઈ શકે છે:

• ખોરાક અને સંબંધિત ખર્ચ
• આવાસ
• ઘરગથ્થુ કામગીરી - ઇંધણ, ઉપયોગિતાઓ
• શિક્ષણ
• પરિવહન
• કપડાં
• આવકવેરો
• તબીબી
• વ્યક્તિગત ભથ્થું
• વિવિધ - મનોરંજન, ઘરની સજાવટ
• ભવિષ્ય માટે પ્રબંધ - બચત, નિવૃત્તિ

(ii) ઇચ્છિત વસ્તુઓની કિંમતનો અંદાજ કાઢો, દરેક વર્ગીકરણ અને સમગ્ર બજેટનો કુલ સરવાળો કરો. આ અંદાજો કરતી વખતે સામાન્ય બજારના રુઝાનો વિચાર કરવો જોઈએ. ઉદાહરણ તરીકે, જો કિંમતો ઉપરની તરફનો વલણ બતાવી રહી હોય, તો આવા વધારાને આવરી લેવા માટે પર્યાપ્ત માર્જિન મંજૂર રાખવું જોઈએ.

(iii) કુલ અપેક્ષિત આવકનો અંદાજ કાઢો. આવકને બે શીર્ષકો હેઠળ યાદી બનાવવી ઉપયોગી છે - ખાતરીકર્તા અને સંભવિત આવક. બજેટ એ સુનિશ્ચિત કરવું જોઈએ કે જરૂરિયાતોની કાળજી ખાતરીકર્તા આવકમાંથી લેવામાં આવે છે અને ‘સારું પરંતુ જરૂરી નથી’ વસ્તુઓ સંભવિત આવકમાંથી મેળવી શકાય છે.

(iv) અપેક્ષિત આવક અને ખર્ચને સંતુલિત કરો. કેટલીકવાર ખર્ચ આવક કરતાં વધુ હોય છે. તેમને સંતુલિત કરવાની બે રીતો છે. કોઈ આવક વધારી શકે છે (ઉદાહરણ તરીકે, વધારાની નોકરી/કામ લઈને) અથવા ખર્ચમાં કાપ (ઓછી વારંવાર બહાર નીકળવું અથવા તહેવારો પર ઓછો ખર્ચ).

(v) યોજનાઓ તપાસો કે તેમની સફળતાની વાજબી તક છે. નીચેના પરિબળોના પ્રકાશમાં યોજનાઓ તપાસવામાં આવે છે:

• કુટુંબની જરૂરિયાતો પૂરી થઈ છે.
• બજેટ આકસ્મિકતા માટે પરવાનગી આપે છે. આકસ્મિક સમયગાળા માટે સંયુક્ત ભંડોળ બાજુએ રાખી શકાય છે.
• દેવાદાર ચૂકવવાની ક્ષમતા ખાતરી કરવામાં આવે છે. દેવાદાર ચૂકવવાની ક્ષમતા એ બિલ અથવા દેવું ચૂકવવાની ક્ષમતા છે કારણ કે તે નિયત તારીખે આવે છે.
• રાષ્ટ્રીય અને વિશ્વવ્યાપી પરિસ્થિતિઓ ધ્યાનમાં લેવામાં આવી છે (ઉદા., વૈશ્વિક આર્થિક મંદી).
• કુટુંબના લાંબા ગાળાના ધ્યેયોને માન્યતા આપવામાં આવે છે.

કુટુંબ બજેટની આયોજનના ફાયદા

• આયોજન કુટુંબને તેમની આવકના ઉપયોગનો સર્વેક્ષણ લેવા માટે સક્ષમ બનાવે છે.
• વિવિધ શ્રેણીઓને ફાળવવામાં આવેલી રકમોનો કુલ આવકના સંદર્ભમાં અભ્યાસ કરી શકાય છે.
• બજેટ કુટુંબોને તેમની આવકનો ઉપયોગ પ્રથમ તે ધ્યેયો પ્રાપ્ત કરવા માટે કરવામાં મદદ કરે છે જેને તેઓ સૌથી મહત્ત્વપૂર્ણ ગણે છે. યોજના વિના ખર્ચ કરવાથી ઘણીવાર આવકનો બગાડ થાય છે.
• કુટુંબના સભ્યો દોરવાઈ જવાની શક્યતા ઓછી હોય છે, કારણ કે તેઓ તાર્કિક નિર્ણયો લઈ શકે છે જે કુટુંબના લાંબા ગાળાના ધ્યેયોને પ્રતિબિંબિત કરે છે.

10.5 નાણાં વ્યવસ્થાપનમાં નિયંત્રણ

આયોજન પછી, નિયંત્રણ એ નાણાં વ્યવસ્થાપનમાં આગળનું પગલું છે. નાણાકીય વ્યવસ્થાપનમાં નિયંત્રણ સામાન્ય રીતે બે પ્રકારનું હોય છે: યોજના કેટલી સારી રીતે આગળ વધી રહી છે તે તપાસવું અને જ્યાં જરૂરી હોય ત્યાં સમાયોજન કરવું.

તપાસ મહત્ત્વપૂર્ણ છે કારણ કે તે જણાવે છે કે કોઈની યોજનાઓ કેવી રીતે આગળ વધી રહી છે અને ક્યાં સમાયોજનની જરૂર છે. તપાસ બે પ્રકારની હોઈ શકે છે:

(i) માનસિક અને યાંત્રિક તપાસ: માનસિક તપાસ સ